Så undviker du ISK-fällan – tips från Lannebo
ISK är för många privatpersoner ett smidigt sätt att spara i aktier och fonder. Du behöver inte deklarera varje enskild försäljning och beskattningen sker genom en årlig schablonintäkt. Det finns dock en situation som kan vara bra att känna till: den så kallade ISK-fällan. I den här artikeln berättar vi mer om hur ISK fungerar och vad du bör tänka på om du har oinvesterade pengar på kontot.
Vad är ISK och hur fungerar det?
Ett ISK, eller investeringssparkonto, är en kontotyp för dig som vill spara i olika värdepapper, exempelvis aktier och fonder. Till skillnad från ett traditionellt aktie- och fondkonto behöver du inte deklarera varje enskild försäljning och utdelning. I stället beskattas sparandet genom en årlig schablonintäkt.
För 2025 är schablonräntan 2,96 procent. Eftersom schablonintäkten beskattas med 30 procent motsvarar det en effektiv skatt på 0,888 procent av det beskattningsbara kapitalunderlaget.
Från och med 2025 finns dessutom en skattefri grundnivå på 150 000 kronor för det sammanlagda sparandet på ISK, kapitalförsäkring och PEPP. Det innebär i praktiken att sparande upp till denna nivå inte belastas med ISK-skatt.
Ditt sparande på ett ISK är inte bundet, utan du kan köpa, sälja eller byta investeringar när du vill.
För- och nackdelar med ISK
Fördelar:
- ISK har en enkel beskattning där du inte behöver redovisa varje enskild kapitalvinst eller kapitalförlust.
- Från 2025 finns en skattefri grundnivå på 150 000 kronor för det sammanlagda sparandet på ISK, kapitalförsäkring och PEPP.
- Du kan enkelt anpassa din sparportfölj utifrån dina sparmål och preferenser.
- Aktier som ägs direkt på ett ISK står i ditt namn, vilket innebär att du som aktieägare normalt har rösträtt på bolagsstämmor.
- Du behöver inte deklarera enskilda försäljningar och utdelningar.
Nackdelar:
- Schablonbeskattningen är inte beroende av hur dina investeringar har utvecklats under året. För sparande som överstiger den skattefria grundnivån kan du därför betala skatt även om värdet på investeringarna har minskat.
- Du kan inte välja en specifik förmånstagare till ett ISK. Vill du exempelvis styra vem som ska få sparandet kan en kapitalförsäkring i vissa fall vara ett alternativ.
- Du får inte göra avdrag för kapitalförluster på investeringar som ligger på ditt ISK.
Vad är ISK-fällan och hur undviker man den?
Den så kallade ISK-fällan handlar om att ha oinvesterade pengar stående på ett ISK under längre tid.
Kontanta medel som ligger på kontot räknas, precis som dina investeringar, in i värdet som ligger till grund för beräkningen av kapitalunderlaget. För sparande som överstiger den skattefria grundnivån kan oinvesterade pengar därför bidra till schablonbeskattningen trots att de inte är placerade i exempelvis aktier eller fonder.
Om du har sålt värdepapper och inte planerar att återinvestera pengarna inom den närmaste tiden kan det därför vara värt att fundera på om pengarna bör ligga kvar på ditt ISK. För pengar som ska användas på kort sikt kan exempelvis ett räntebärande sparkonto vara ett alternativ.
Samma resonemang gäller om du regelbundet för över pengar till ditt ISK för att investera dem senare. Eftersom insättningar påverkar kapitalunderlaget finns det sällan någon anledning att föra över pengar långt innan du planerar att investera dem.
Den skattefria grundnivån på 150 000 kronor innebär samtidigt att ISK-fällan har mindre betydelse för mindre sparbelopp under 2025. Det är framför allt när ditt sammanlagda sparande på ISK, kapitalförsäkring och PEPP överstiger grundnivån som schablonbeskattningen blir relevant.
Vanliga frågor om ISK-fällan
Vad innebär det att hamna i ISK-fällan?
Den så kallade ISK-fällan innebär att du betalar skatt på ditt sparkapital även om du inte har köpt några sparprodukter, vilket leder till att du förlorar pengar.
Vad kan jag göra för att undvika ISK-fällan?
Det du kan göra för att undvika ISK-fällan är att inte förvara likvida medel på ditt ISK om du inte planerar att investera inom en mycket snar framtid. I en sådan situation är ett sparkonto med ränta ett bättre alternativ eftersom du då får avkastning på ditt kapital.
Hur räknas skatten på ett ISK ut?
Du behöver inte själv räkna ut skatten på ditt ISK, men om du vill förstå hur den beräknas utgår den från ett så kallat kapitalunderlag. Kapitalunderlaget beräknas som en fjärdedel av summan av:
- Värdet av tillgångarna på investeringssparkontot vid ingången av varje kvartal.
- Insättningar till kontot under året.
- Värdet av överföringar av värdepapper.
Kapitalunderlaget används sedan för att beräkna den så kallade schablonintäkten. Schablonintäkten beskattas med 30 procent. Från och med 2025 finns dessutom en skattefri grundnivå på 150 000 kronor för ditt sammanlagda sparande på ISK, kapitalförsäkring och PEPP. Det innebär i praktiken att du inte betalar skatt på sparande upp till den nivån.
Håll dig uppdaterad
Prenumerera på vårt nyhetsbrev och få analyser, marknadskommentarer och nyheter direkt i din inkorg.
PrenumereraRiskinformation
Historisk avkastning är inte någon garanti för framtida avkastning. De pengar du investerar i fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.
Mohammed Salih är kommunikationschef på Lannebo och en etablerad expert inom sparande, investeringar och privatekonomi. Han har under många år förmedlat kunskap om börsen, sparande och investeringar, både som sparekonom, krönikör, poddprofil och i sociala medier. Han är författare till Börsen för alla och utsågs till Årets sparprofil 2023.